貨幣資金雖然貨幣資金并不能取代其他基本自然元素獨立支撐企業(yè)，但企業(yè)的其他基本自然元素最終都將以貨幣資金來換取，有時甚至以貨幣資金來計量，同時，貨幣資金還是企業(yè)日常經營周轉所不可或缺的。從企業(yè)在最初設立和建設期的原始資本金投入，到企業(yè)進入經營運作期的流動資金需求，再到企業(yè)為擴大經營規(guī)模和范圍追加投入的資金，都說明企業(yè)不能夠離開資金而生存和發(fā)展。

 

　　貨幣資金的來源分為企業(yè)外部和企業(yè)內部。股東、投資人、商業(yè)貸款、商業(yè)信用等都是企業(yè)從外部獲取貨幣資金的途徑，企業(yè)貨幣資金的內部來源取決于企業(yè)的盈利能力和對現(xiàn)金流的管理。從根本上看，外部資金供應的狀態(tài)最終取決于外部資金持有人對企業(yè)的盈利能力、現(xiàn)金流狀況以及風險等級的相對判斷，一個持續(xù)虧損、 現(xiàn)金流轉困難、風險等級高于行業(yè)均值的企業(yè)是不可能再從外部獲得任何資金的。

 

　　因此，增強盈利能力、改善現(xiàn)金流狀況、降低風險等級是管理者需要關注的核心問題。為此，企業(yè)必須通過市場營銷手段和銷售活動、持續(xù)的新產品投放和現(xiàn)有產品的改良以及能夠快速提供優(yōu)質產品和服務的供應鏈來確立和鞏固自己的市場優(yōu)勢，同時，對內專注于降低成本和其他資金消耗，減少流動資金的占用，提高固定資產的使用效率，嚴格控制投資風險、經營風險和財務風險,保證其資金的綜合盈利能力，避免在財務表現(xiàn)上出現(xiàn)過大的起伏。

 

　　這些對于建立企業(yè)外部資金持有人的信心是極為重要的。由此可見，從企業(yè)外部獲得貨幣資金的能力堪稱企業(yè)的綜合能力和終極能力的”晴雨表”。明確管理對象的基本自然元素對管理者而言具有相當重要的意義，因為它們才是管理最終的著力點。在不同的企業(yè)、同一企業(yè)的不同業(yè)務單元、同一業(yè)務單元的不同階段，這些基本自然元素總是交替變化的，或成為公司發(fā)展的核心優(yōu)勢，或成為制約公司生存和發(fā)展的"瓶頸”。

 

　　企業(yè)管理者應當根據(jù)這些基本自然元素的強弱對比確定相應的競爭戰(zhàn)略和管理重點。在對這些元索進行審視和考察的過程中，管理者需要認清這些元素的內涵是什么，它們對企業(yè)的現(xiàn)狀和中長期未來會有怎樣的影響，企業(yè)現(xiàn)有的基本自然元素是否處于安全狀態(tài)，企業(yè)還需要新增或強化哪些元素，企業(yè)應該通過什么渠道或采取哪些措施來獲得或強化這些元素，以及如何保證這些元素的長期安全性。

 

　　文章來源： 《ERP系統(tǒng)原理及企業(yè)建模精華》 作者:王征

 

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